关于湘阴县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）的报告
县财政局局长 许长虹
（二0一六年
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，汇报2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案），请予审议。
一、2016年财政预算执行情况
2016年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县上下认真落实全县党政负责干部大会、十二次党代会和县十六届人大四次会议精神，立足保收入完成、保支出拨付、保预算平衡、保改革到位，在经济下行压力巨大的情况下，圆满完成和超额完成了各项财政工作任务，取得了财政收入与经济发展同步增长，财政支出与民生需要同频共振，财政管理与安全绩效同心并力，凸显了“均衡共享、公平正义”的财政属性，为我县“进军省十强、争当排头兵”战略提供了可靠的财力保障和制胜基础。
（一）一般公共预算
2016年，全年预计完成财政总收入13.55亿元，占预算
的100%，同比增加 12300万元，增长10 %。其中：地方本级预算收入预计完成9.52亿元，增加6547万元，增长7.4%；上划税收4.03亿元，增加5753万元，增长16.7%。
支出方面，全年预计财政总支出39.1亿元，比上年决算数增加2.7亿元，增长7.4%。其中本级支出20.4亿元，比上年决算支出增加3.28亿元，增长19.2%，占年初预算的106%。按功能科目分类包括：
(1)一般公共服务支出26856万元，占年初预算的101%，比上年增长13.9%；(2)国防支出845万元，占年初预算的395%，比上年增长0.2%（人防办经费支出调入）； (3)公共安全支出13158万元，占年初预算的142%，比上年增长10.5%；(4)教育支出42596万元，占年初预算的113%，比上年增长10.2%； (5)科学技术支出402万元，占年初预算的103%，比上年增长17.5%； (6)文化体育与传媒支出2773万元，占年初预算的125%，比上年增长42.4%； (7)社会保障和就业支出21507万元，占年初预算的146%，比上年增长2%； (8)医疗卫生与计划生育支出20273万元，占年初预算的113%，比上年增长22.9%；(9)节能环保支出2270万元，占年初预算的122%，比上年增长104%； (10)城乡社区事务支出12180万元，占年初预算的106%，比上年增长28.9%； (11)农林水事务支出23960万元，占年初预算的109%，比上年增长45.9%； (12)交通运输支出13767万元，占年初预算的106%，比上年增长3%；（13）资源勘探电力信息等事务支出5724万元，占年初预算的133%，比上年增长24.7％；（14）商业服务业等事务支出3026万元，占年初预算的117%，比上年增长108％；（15）国土资源气象等事务支出2609万元，占年初预算的112%，比上年增长17.9%；（16）粮油物资储备事务支出612万元；占年初预算的105%，比上年减少33.8％；（18）住房保障支出3258万元，占年初预算的163%，比上年增长17.1%； (19 )国债还本付息支出4938万元，占年初预算的102%，比上年增长892%；（20）其他支出3273万元，占年初预算的17%（年初预算列在“其他支出”科目的纳入预算管理非税收入和罚没收入等项目调至其他功能科目），比上年减少8.4%。
县本级财政支出20.4亿元，占年初预算（192882万元）的105.8%，增加11118万元，已报经人大常委会审议批准。主要是机关事业单位工作人员工资调整增加5300万元，增加保障性住房项目建设支出1255.5万元、2016年防汛抗灾经费633万元、2015年度应补发人民警察警衔津贴636.8万元、安全生产工作经费（含烟花爆竹生产企业退出转型奖补资金）476.33万元、涉军人员社会养老保险缴费补差248.5万元、农村地区学生健康体检经费216万元、“三实”（实有人口、实有房屋、实有单位）信息集中采集工作经费200万元、公安局技侦大队装备经费150万元、世行贷款本息支出104.41万元等县里议决的重点工作和重要事项专项支出以及政策性要求县级配套项目支出。
初步测算，2016年，全县地方本级预算收入9.52亿元，加上级补助收入27.95亿元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入1.61亿元，加上年结转1.67亿元，财政总收入40.75亿元，2016年财政总支出39.1亿元，结转下年支出1.65亿元，收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算
2016年，全县政府性基金收入预计完成44048万元，其中：上级专项补助5976万元，本级政府性基金收入38072万元，本级基金预算收入中国有土地使用权出让收入35303万元，城市基础设施配套费收入469万元，新型墙体材料专项基金收入46万元，其他政府性基金收入2254万元（包括砂石收入2000万元，一票制收费政府调节金87万元，价格调节基金167万元）。政府性基金上年结余24575万元。
2016年，全县政府性基金支出预计完成57690万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出37846万元，大中型水库移民后扶基金支出3942万元，新增建设用地土地有偿使用费安排的支出1604万元，电影事业发展专项支出61万元，城市基础设施配套费安排的支出710万元，彩票公益金安排的支出1318万元，其他政府性基金支出12119万元（包括新乔线基建工程资金2600万元，砂石管理2015年规费、协调费1587万元、砂管局人员及公用经费1620万元，人民医院新院建设1000万元，2015年度小型农田水利建设奖补820万元，绿色通道工程建设奖补资金及县办绿化工程建设资金500万元，砂场码头整治相关资金350万元，芙蓉大道湘阴段建设工程支出300万元，燎原水库引水工程150万元，柳庄基础设施建设270万元，国土项目建设支出300万元，乡镇国土资源所公用经费280万元，应急广播“村村响”工程设备材料款550万元，武警直升机场项目资金200万元，消防站基建资金350万元，档案馆工程建设及设备采购款350万元，新泉镇资江村民集中建房点奖补资金120万元，社区矫正中心建设60万元，鹅形山森林公园交通安全基础设施建设50万元，价格调节基金354万元，其他政府性基金安排的支出308万元）。上解上级支出90万元。
2016年，政府性基金收支相抵，政府性基金年终滚存结余10933万元，为结转下年支出，政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2016年社会保险基金收入预计完成125526万元，其中：企业养老保险基金44322万元，机关事业养老保险基金 24222万元，城乡居民社会养老保险基金12254 万元，城镇职工基本医疗保险基金5932万元，城乡居民基本医疗保险基金 36374万元，失业保险基金 533万元，工伤保险基金1716万元，生育保险基金173万元。上年滚存结余47222万元。
2016年社会保险基金支出预计完成124063 万元，其中：企业养老保险基金50095万元，机关事业养老保险基金 25046万元;城乡居民社会养老保险基金8634万元，城镇职工基本医疗保险基金 5722万元，城乡居民基本医疗保险基金 32787万元;失业保险基金214万元;工伤保险基金 1517万元，生育保险基金48万元。
2016年，社会保险基金收支相抵，年末滚存结余48685万元。
（四）国有资本经营预算
2016年湘阴县国有资本经营（湘阴宾馆）预算收入170万元，调入一般公共预算用于原湘阴宾馆老职工人员工资及社保缴费。
由于2016年预算执行还正在进行中，最终数据还有待确定，届时再向县人大常委会报告，提请县人大常委会审查批准。
分析2016年财政预算执行相关工作情况，呈现以下几个特点：
一是财政收入规模进一步扩大。面对经济下行压力加大的冲击，全县上下合力同心，综合施策，化“危”为“机”，收入总量可望突破13亿元，收入质量有望同比提高2个百分点，两项指标在全市六县（市）排位继续靠前。
二是财政支出结构进一步优化。继续大力压缩一般性支出，农业、教育、医疗卫生、社保、环保等直接用于民生的支出达29.3亿元，增长7.3%，占财政支出的比重为75%。中央、省、市以及县委、县政府重大民生政策全面落实。
三是财政管理力度进一步加大。全口径部门预算改革全面落实，“四本预算”及预算公开更加细化，乡镇国库集中支付上线运行，村账管理更加严密。同时，在整合涉农专项资金、加强债务管理、规范非税收入、推进政府购买服务等方面又有新的进步。
四是财政制度体系进一步健全。出台了鼓励发展总部经济、争项争资奖励、公有资产管理、融资平台建设等一系列规范性文件，加强了行政事业单位内控建设，开展了部门单位“三公”经费、“雁过拔毛”式腐败专项整治检查和整章建制工作，启动了“星级”财政所创建工作。
二、2017年财政预算（草案）和主要工作意见
2017年编制预算和财政工作的指导思想是：认真贯彻落实中央、省、市、县决策部署，牢固树立五大发展理念，深化财税改革，在促进经济稳定运行中实现有速度、有质量的收入增长；保障基本民生，在共建共享发展中让人民实现更多获得感；盘活存量，用好增量，厉行节约，防控风险，提高预算透明度和公平性，为“进军全省十强、建成全面小康”提供强有力财力支撑和制度保障。
预算收支编制的原则是：坚持有保有压、有增有减，严格实行财政支出与建设支出分离，确保财政收入增长与县域经济发展同步，确保民生支出、上级政策性安排和县委、县政府确定的重点实事项目保障到位，确保财政预算当年平衡。
根据上述指导思想和基本原则，2017年预算作如下安排：（一）一般公共预算
1、收入预算。2017年，全县财政总收入预算14.9亿元，比上年实际完成数增加1.35亿元，增长10%。其中国税系统4.73亿元，地税系统6亿元，财政系统4.17亿元。财政总收入中税收收入10.73亿元，占财政总收入比重为72%。
按收入级次分，地方本级预算收入10.24亿元，上划中央增值税、消费税、所得税收入3.4亿元，上划省级所得税、增值税、营业税、资源税、省级城镇土地使用税1.26亿元。
2、支出预算。2017年财政支出预算概括起来就是“三保一增三不三坚持六调整一不变”：
“三保”：
1、保工资、津补贴、五险一金预算。保障范围按2016年预算不变，保障标准按政策落实到位，体现财政公平，杜绝单位挪用专项资金。
2、保公用经费支出。在编在岗人员最低保障标准按2016年预算7000元/人标准不变，保障基本需求，确保单位运转，便于预决算公开。其中“三公”经费实行零增长预算。
3、保民生和重点。
“一增”：增加职业年金支出预算项目。为保政策待遇落实，按照滚动平稳原则，安排预算500万元。
“三不”：原则上不新增预算，原则上不新增小专项、原则上不新增赤字。
“三坚持”：坚持能减则减，坚持能并则并，坚持能撤则撤。
“六调整”：
1、调整“交通费”预算安排。严格执行公车改革方案，按车改人数、标准预算到位，下拨到部门单位。
2、调整住房公积金预算标准，由2016年预算工资总额的5%调整到2017年的7%。
3、调整离休人员一次性抚恤费标准。按40个月工资加上年城镇居民平均收入的两倍安排。
4、调整专项经费安排。一是一般性专项资金合并项目，压减数额，“三定”工作职责范围内的工作不安排专项经费；二是教育、卫计、民政等政策性专项和政策性配套专项资金，按政策足实安排；三是整合资金，设立财源建设专项资金，其中，工业发展基金3000万元（含科技创新基金1000万元、招商引资和争项争资奖励基金500万元，电商产业发展专项资金200万元等），设立旅游发展基金500万元。设立教育化债基金1000万元。
5、调整非税收入统筹政策。部门单位执收的基金收入、行政性收费、专项收入等，剔除执收成本后，财政全额统筹，超收部分按一定比例安排单位执收经费。公安、交警、纪委等部门罚没收入，基数内财政全额统筹，超基数部分全额返还，用于办案经费补助；法院、检察院等单位罚没收入全额返还，用于基建还账，待单位基本建设清算后，重新确认统筹基数，其他执收单位的罚没收入，剔除执收成本后，财政全额统筹；土地收益、砂石收入等，财政全额统筹；中央、省、市下划到县的非税分成收入，财政全额统筹。
6、调整村级运转经费。按合并后的村（社区）个数和市定标准，全额预算到位。
“一不变”：保持县乡财政体制不变，继续顺延一年。
按照上述具体安排原则，2017年，一般公共预算全县本级财政支出208000万元，比上年预算数增加15118万元，增长7.8%。加上级补助收入形成的支出，预计全年一般公共预算总支出超过40亿元。
本级财政收支平衡情况。2017年，全县地方一般公共预算收入10.24亿元，加上级财力性补助收入8.26亿元，加政府性基金调入资金1亿元，其他调入资金1.5亿元，减本年预算支出20.8亿元，减上解支出及上级扣款因素2000万元，财政预算平衡。
（二）政府性基金预算
1、收入预算。2017年预算安排政府性基金收入50800万元，其中：国有土地使用权出让收入50000万元、城市基础设施配套费收入550万元、新型墙体材料专项基金收入50万元、一票制收费政府调节金等其他政府性基金收入200万元。
2、支出预算。2017年预算安排政府性基金支出50800万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出40000万元，调入一般公共预算10000万元，剩余资金800万元统筹用于相关专项支出。
政府性基金收支相抵，预算平衡。
（三）社会保险基金预算
2017年社会保险基金收入141910万元，其中：企业养老保险基金50717万元，机关事业养老保险基金 29950万元，城乡居民社会养老保险基金13132万元，城镇职工基本医疗保险基金5991万元，城乡居民基本医疗保险基金 39760万元，失业保险基金538万元，工伤保险基金1649万元，生育保险基金173万元。社保基金上年滚存结余48685万元。
2017年社会保险基金支出133462万元，其中：企业养老保险基金54513万元；机关事业养老保险基金29991万元;城乡居民社会养老保险基金9257万元；城镇职工基本医疗保险基金5800万元；城镇居民基本医疗保险基金3100万元;新型农村合作医疗保险基金29000万元；失业保险基金225万元;工伤保险基金1516万元，生育保险基金60万元。
社保基金收支相抵， 2017年末滚存结余57133万元。
（四）国有资本经营预算
2017年湘阴县国有资本经营（湘阴宾馆）预算收入170万元，预算支出170万元，用于原湘阴宾馆老职工人员工资及社保缴费。
因时间原因，提请本次会议审查的只是预算大体方案，待预算正式汇编后，再报县人大常委会审议批准。
为确保完成各项财政目标任务，全县财政部门将着力做好以下工作：
（一）在促进经济快速发展中积极作为、精准发力。充分发挥财政政策引导功能，支持搞建设促发展，不断增强经济增长动力。通过积极对上争资、专项扶持、担保融资、贷款贴息、采购优先等措施，突出支持重要平台、重点企业和重大项目建设，重点培育以“绿色建筑建材、绿色装备制造、绿色食品、全域旅游”为主的四大产业集群，形成以技术、品牌、质量、服务为核心的竞争新优势。落实支持科技创新财税政策，设立工业发展创新基金，促进科技创新和成果转化。鼓励招商引资，突出引进产业集群、总部经济和研发中心，力推一批创税能力强、发展前景好的大企业、好企业落户，为县域发展注入强大动力。进一步推进简政放权，落实减税清费政策，减轻企业负担。设立产业股权基金，扩大有效投资，对全局性、基础性、战略性重大项目建设，运用PPP等多种方式，引导社会资本参与，拉动县域经济发展。发挥消费在需求管理中的基础作用和产业专项资金引导作用，完善城乡商贸网点，培育总部经济、楼宇经济等新型业态，推进城乡商贸融合发展。围绕人民群众生活需求，大力支持创新创业，培育健康养老、文化旅游等紧贴市场需求的新兴消费热点。设立电商产业发展专项资金，支持网上购物、在线交易、农村电商等新的消费模式，促进消费转型升级。对园区实施灵活的财政体制，充分释放园区强园兴工的积极性。
（二）在促进收入稳健增长中依法有序、应收尽收。严格落实国家税制改革部署，严格依法治税，构建科学有序的收入管理机制。加强宏观税负分析，全面启动实施财税综合信息平台建设，做到信息共享、征管共抓、报表共编、分析共商，确保税收应收尽收。认真开展各类税收等优惠政策的专项清理清查，切实规避企业纳税风险。突出抓好房地产一体化税收、小城镇税收、重点工程税收以及大户企业税收，对欠缴的重点税种和欠税大户进行重点监控。大力开展税收稽查，对生产正常而税收明显低于去年、对税负明显低于同行业水平、对纳税明显不正常的，全面进行重点稽查。全面落实城镇土地使用税提档扩面政策。对服务业重新分类定额，确定税收基数，税干坐店征收。充分挖掘总部经济、砂石收入以及其他国有资产（资源）领域税收潜力。严格目标管理和协税护税责任制，加大组织保障，将年度收入任务按均衡入库要求分解到季度、细化到月份、落实到旬日、具体到税种，实行税干包企和问责制。全面完善非税收入征管体制和征管模式，所有行政性收费全部进一体化中心。
（三）在促进民生福祉改善中应保尽保、城乡统筹。加快新型城镇化建设步伐，努力推动城乡统筹协调发展。着力守住民生底线，重点保障新农合、新农保、五保、低保、医保、公共卫生服务等民生项目，稳步提高惠民补贴标准。加大涉农资金整合力度，统筹美丽乡村、扶贫开发、集中连片建房等建设投入。统筹城乡一体化的教育经费保障机制，继续推进城乡薄弱学校改造。落实就业和社会保障政策，健全社会救助制度，把关爱送到真正需要帮助的群众手中。继续推进医药卫生体制改革和医疗机构提质改造，加大食药市场安全监控投入力度。深化农村综合改革，有序推进农村公益事业发展机制、农村公共服务供给体制、农村产权制度和乡村治理机制等四项制度创新，推动一事一议财政奖补政策转型升级。加大公共租赁住房、廉租住房和农村危房改造、敬老院改扩建等保障性安居工程建设力度。推进农村应急广播村村响、电视村村通、道路、水上、校车交通保障以及农民体育健身等惠民工程。
（四）在促进预算平稳运行中有保有压、讲求绩效。发挥财政职能作用，努力促进县域经济稳定快速增长，向财源建设要财力；认真研究、吃透上级转移支付、专项资金政策，加大争项争资力度，向财政政策要财力；进一步加大砂石收入、国土收入、非税收入等方面收入征管力度，向挖潜增收要财力；按照“五个一律”的要求，继续从严控制支出，向严格管理要财力；利用债券发行，向清理消化国库往来要财力。调整专项经费安排，合并、压减一般性专项资金项目和数额，“三定”工作职责范围内的工作不安排专项经费；按政策足实安排教育、卫计、民政、农业等政策性专项和政策性配套专项资金。部门单位执收的基金收入、行政性收费、专项收入等，剔除执收成本后，财政全额统筹，超收部分按一定比例安排单位执收经费。实施全面规范的预算公开，除涉密清单外，其他所有财政安排的资金全部实行公开。坚持支出拨付“不乱程序、不打背弓、不出问题、不拖进度”，确保财政支出及时、足额、安全、高效。新增政策性和突发性支出，一律提请人大审议，确保预算就是决算。规范地方政府性债务管理，严控新债，化解到期债务。
（五）在促进管理全面规范中深化改革、健全体制。紧紧围绕建立现代财政制度，加快推进预算管理、资金管理、体制管理等财税改革。落实中央、省预算管理体制改革要求，适时完善县乡财政管理体制。跟踪对接省对县收入划分办法，争取省对县一般性转移支付规模、分配自主权方面的更大利益。所有县级专项资金实行绩效目标申报、评审公示、分配结果、绩效评价等全过程公开。借助县乡国库集中支付改革，加强国库收支管理，盘活财政存量资金，加快预算执行进度。深入推进资产管理与预算管理相结合工作。加大非税收入统筹纳入预算管理力度，健全完整统一的公共财政体系。继续推进监督关口前移和延伸，强化预算编制源头监管、预算执行动态监控和民生实事项目全程监督。全面推进行政事业单位内部控制建设。建立健全“5+
各位代表，明年的财政改革发展任务十分繁重，使命光荣。我们一定在县委、县政府的正确领导下，按照本次会议通过的有关决定、决议，统一思想，坚定信心，振奋精神，求真务实，开拓创新，确保圆满完成2017年财政工作任务目标，为“进军全省十强、建成全面小康”而努力奋斗！