关于湘阴县2016年财政预算具体方案的报告
县财政局局长 许长虹
（二0一六年
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，汇报2016年财政预算具体方案，请予审议。
一、财政收支预算编制的指导思想和基本原则
2016年编制预算和财政工作的指导思想是：坚持以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会及省市县经济工作会议精神，全面对接“十三五”规划，以“三十工程”为抓手，以促进发展为目标，以深化改革为动力，以改善民生为重点，坚持依法理财，真正建立全口径预算体系，切实提升财政绩效管理水平，为“进军省十强、争当排头兵”提供坚强保障。
2016年收支预算安排原则是：收入预算体现实事求是、积极稳妥的原则。严格按照新《预算法》的要求，综合考虑经济社会发展、税制改革等因素，合理安排预算收入，确保与经济社会发展相协调。支出预算坚持“三保三严三减”的原则，即保公教人员工资（含津补贴、绩效工资）、社会保障、医疗卫生事务等政策要求的必保民生事项，保县乡党政机关和村级运转，保上级政策明确要求的县级配套以及县里议决的重点工作和重要事项等；严格控制非生产性开支，严格控制支出追加，严格禁止新建政府性楼堂馆所；财政供养人员一律只减不增，“三公”经费一律只减不增，一般性行政经费支出只减不增。
二、财政收支预算
（一）一般公共预算
1、收入预算
2016年，全县财政总收入预算13.55亿元，比上年实际完成数增加1.23亿元，增长10%，其中：地方公共预算9.1亿元。上划税收4.45亿元。财政总收入中税收收入9.76亿元，占财政总收入比重为72%。
2、支出预算
2016年财政支出预算的基本思路是四落实，三提高，三不变，一压减，一统筹，具体内容包括：落实财政供养人员工资、津补贴（绩效工资）、“五险一金”，按政策标准预算安排；落实执行抚恤金政策，按标准安排预算；落实政策性财政配套，全额安排本级财政预算；落实乡镇基层工作人员工作补贴政策，按标准安排预算。提高全额单位差额、自收自支编制人员财政保障标准，全额单位在编在岗人员不论编制性质，财政全额安排工资、津补贴（绩效工资）、“五险一金”，体现公平、公正，杜绝单位截留挪用专项资金，确保预算就是决算；提高县直单位公用经费保障标准，县直单位公用经费由2015年人均3000元提高到7000元，体现实事求是原则，落实预决算公开要求；提高村级运转经费保障标准，村级运转经费由2015年村平7万元提高到村平8万元。单位公务用车财政预算标准不变；县直单位2015年公用经费财政保障人均7000元以上的单位，2016年预算安排标准不变；县乡（镇）财政体制不变。压减专项经费安排项目、金额，取消县直单位“三定”工作职责范围内的专项经费预算安排。政府全额统筹县直部门单位剔除执收成本外的非税收入，实现真正意义上的政府全口径预算和部门预算。
按照上述支出预算具体安排原则，2016年，一般公共预算全县本级财政支出192882万元，比上年预算数增加43227万元，增长28.9%，比上年决算数增加21687万元，增长12.67%。其中基本工资支出41114万元，比上年预算增加21192万元，津补贴支出25060万元，减少10825万元，“五险一金”23605万元，增加11025万元，公用经费8709万元，增加3272万元，专项经费94393万元。增加18562万元，增加项目主要包括：一是政策性新增支出9549万元，其中养老保险财政补助2500万元，新农合配套585万元，五保供养500万元，抚恤费补发1610万元，基层工作补贴乡镇2172万元、住房公积金2182万元。二是债务还本付息新增支出9567亿元，其中债务还本付息3347万元、重点工程借款利息6220万元。三是其他支出新增1284万元，其中县域推进农村环境综合整治县级配套750万元。综合绩效考评及获省（部）级厅（局）级荣誉奖励资金534万元。
按功能科目分类情况：（1）一般公共服务支出预算24327万元，同比增加5803.5万元，增长31.3%；（2）国防支出预算214万元，同比减少50万元，减幅18.9%；（3）公共安全支出预算9282.7万元，同比增加1475.3万元，增长18.9%；（4）教育支出预算36856.7万元，同比增加6913.8万元，增长23.1%；（5）科学技术支出预算390.2万元，同比增加57.6万元，增长17.3%；（6）文化体育与传媒支出预算2212.1万元，同比增长778万元，增长54.3%;（7）社会保障和就业支出预算14698.7万元，同比增加738万元，增长5.3%；（8）医疗卫生支出预算17899.1万元，同比增加4286.2万元，增长31.5%；（9）节能环保支出预算1860.5万元，同比增加1275.2万元，增长217.9%；（10）城乡社区事务支出预算11520.9万元，同比增加3135.6万元，增长37.4%；（11）农林水事务支出预算21916.6万元，同比增加4837.5万元，增长28.3%；（12）交通运输支出预算12993万元，同比增加7829.3万元，增长151.6%；（13）资源勘探电力信息等事务支出预算4309.2万元，同比增加392.6万元，增长10%；（14）商业服务业等事务支出2595.1万元，同比增加1349.9万元，增长108.4%；（15）国土资源气象等事务支出2320.5万元，同比增加1006.4万元，增长76.6%；（16）住房保障支出5282万元，同比增加1482万元，增长39%；（17）粮油物资储备管理等事务支出583.3万元，同比增加80.6万元，增长16%；（18）国债还本付息增加4834.3万元；同比增加3314.3万元，增长218%；（19）其他支出预算18785.8万元，同比减少1479.2万元，减幅7.3%（其他支出主要包括年初预算一些未分配到具体科目而暂列在“其他支出”中的预算事项，主要包括预备费、纳入预算管理的非税收入等需安排到相关部门单位的预算支出等）。
3、收支平衡情况
2016年，全县地方一般公共预算收入91021万元，加上级补助收入81067万元，加政府性基金调入资金5000万元，其他调入资金18000万元，减本年预算支出192882万元，减上解支出2206万元，财政预算平衡。
（二）政府性基金预算
2016年政府性基金收支预算安排如下：
1、收入预算。2016年预算安排政府性基金收入33740万元，其中：国有土地使用权出让收入32000万元、城市基础设施配套费收入500万元、新型墙体材料专项基金收入140万元，污水处理费收入800万元、城市公益事业附加收入300万元。
2、支出预算。2016年预算安排政府性基金支出33740万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出20000万元，调入一般公共预算5000万元，县内重点工程建设支出8000万元，剩余资金740万元统筹用于相关专项支出。
收支相抵，政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2016年社会保险基金收入142015万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入55069万元；机关事业养老保险基金29991万元；城乡居民社会养老保险金14062万元；城镇职工基本医疗保险基金5306万元；城镇居民基本医疗保险基金3857万元；新型农村合作医疗保险基金31639万元；失业保险基金325万元；工伤保险基金1615万元；生育保险基金151万元。社保基金上年滚存结余39086万元。
2016年社会保险基金支出133462万元，其中：企业养老保险基金54513万元；机关事业养老保险基金29991万元;城乡居民社会养老保险基金9257万元；城镇职工基本医疗保险基金5800万元；城镇居民基本医疗保险基金3100万元;新型农村合作医疗保险基金29000万元；失业保险基金225万元;工伤保险基金1516万元，生育保险基金60万元。社保基金2015年末滚存结余47639万元。
（四）国有资本经营预算
2016年湘阴县国有资本经营（湘阴宾馆）预算收入170万元，预算支出170万元，用于原湘阴宾馆老职工人员工资及社保缴费。
三、我县政府性债务情况和融资平台融资计划
1、政府性债务情况。2014年省财政厅核实调整我县政府债务余额为41.6亿元。截止2015年底债务余额38.4亿元，实际消化债务3.24亿元。另外置换银行债务4.64亿元。按债务分类，政府有偿还责任债务的29.28亿元，有担保责任债务的1.07亿元，有救助责任债务的8.05亿元。目前，县政府正研究出台《湘阴县政府性债务管理办法》，该办法在组织领导、债务规模控制、举措、使用、偿还、准备金管理、预警管理、融资平台管理及政府性债务法律责任、责任追究等方面进行明确，建立了有效地政府性债务监管机制。
2、2016年融资平台公司融资计划。截止2016年2月，洞庭公司、城投公司贷款余额为42.24亿元。其中，洞庭公司25.56亿元，城投公司16.68亿元（含借款和保证金3.97亿元）。2016年4月至12月还本付息16.12亿元，其中洞庭公司6.93亿元，城投公司9.19亿元。2016年两公司还本付息为16.12亿元；城投公司应付工程款6.9亿元，征地拆款0.8亿元。2016年刚性总支出为23.82亿元。为确保2016年我县工程建设和还本付息的需要，全年计划融资总额为40亿元，其中：
（1）洞庭公司：计划发行公司债券15亿元，期限为5 年，综合成本利率不高于8%。目前，债券前期工作已启动，与万朕证券公司达成初步协议。主要用于还本付息6.93亿元，其余用于重点工程建设。
（2）城投公司：计划向各银行贷款20亿元。目前已与相关银行进行了对接，其中，农发行贷款10.8亿元；国开行贷款5亿元；华融湘江银行、建建设银行4.2亿元。主要用于还本付息9.19亿元，工程款7.7亿元，其余用于重点工程建设。
（3）工业园：计划融资2亿元。主要用于收储土地500亩，需资金0.8亿元；园区基础设施改造提质1.2亿元。
（4）金龙新区：计划融资3亿元。主要用于征地拆迁1.2亿元，路网建设1.8亿元。
四、完成今年预算任务的主要措施
1、抓住三块收入。一是税收收入。认真研判财政经济形势，加大财源税源建设分析力度，积极主动沟通衔接国、地两局，将全年收入预期目标合理分解到季度和月份，抓好收入抓早、抓实、抓细和均衡入库。各乡镇财政所和工业园区财税分局要全力以赴完成辖区内税收。二是非税收入。进一步加强非税收入激励机制建设，重点关注砂石资源、罚没收入和土地、房屋等国有资产处置收入等行政事业性收费收入及资产资源收益，确保全面完成财政收入任务。三是上级转移收入。中央今年将推进中央与地方事权和支出责任划分改革，并在部分条件成熟领域率先启动，要主动对接省厅，密切关注省对市县最新收入划分办法和转移支付政策，进一步加强沟通汇报，努力向上争资，争取上级财力保障支持实现利益最大化。
2、保住三个重点。一是财政供养人员工资（津补贴、绩效工资）等必保支出。进一步核准财政供养人员，优先安排人员经费，落实机关事业单位养老保险制度及配套完善工资制度改革相关规定，主动掌握民生领域的政策要求和增支标准，确保公教人员工资（津补贴、绩效工资）、社会保障、医疗卫生事务等政策要求的必保民生事项支出一分不少，以及县乡党政机关、村级运转和上级政策要求，县委、县政府决策部署落实到位。二是准确、及时、足额发放涉农资金，积极探索建立涉农资金整合、统筹投入、有效使用、科学管理的长效机制；落实并乡合村奖补政策，逐步提高村级组织运转经费。三是重点工程支出。以项目建设为抓手、以投资拉动为动力，积极筹措资金，严格拨付管理，全力推进“三十工程”，确保县委、县政府确定的重点工作、重要事项和重点工程顺利推进。
3、把住三大管理。一是预算管理。严格贯彻落实新预算法，加强全口径预算管理，深入推进四本预算“统筹、统编、统批、统管”，实现非税收入收支脱钩；健全预算稳定调节基金管理；完善预算支出标准体系；继续深入推进预决算公开，扩大范围、细化内容；健全涉密信息清单管理制度；优化支出结构，科学安排财政资金。二是专项资金管理。严格对专项资金进行实质性整合，健全专项资金绩效评估和退出机制，推进专项资金制度办法、申报流程、评审公示、分配结果、绩效评价等全过程公开；加强预算绩效目标管理，开展绩效运行跟踪监控和第三方绩效评价，加大评价结果转化运用力度。三是会计管理。深入开展行政事业单位内控建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高；加强财政支农政策培训，完善村账乡代理制度，规范村级财务管理行为。
4、扭住三类改革。一是上级财政部门部署的改革。加大预算统筹力度，积极盘活财政存量资金，实现盘活存量实时化，对于执行进度较慢的部门项目预算，以及未按规定及时分解下达或者闲置沉淀的转移支付，及时统筹用于急需资金支持的领域；全面完善非税收入“依法征收、应收尽收、纳入预算、政府所有、绩效考核、责任追究”管理体系。二是县内要求配合的改革。全面在乡镇实行国库集中支付，继续推进乡镇公务卡制度改革试点工作；加快政府融资平台转型，大力推广PPP模式，全面完成公车改革、不动产统一登记改革；深入在环卫、保安、污水处理等领域推进政府服务社会化；大力支持、深度参与社保、教育、卫生、金融、司法等其他领域改革。三是内部改革。按照分级授权、分岗设权、分事行权的原则，健全和完善内部控制基本制度，加强对权力运行的制约和监督；加强专项资金分配、政府采购等重点领域的制度建设；强化财政动态监管，推进财政政策、专项资金分配及使用、财政预决算信息公开，将财政监督贯穿于财政资金使用全过程，确保财政资金在阳光下运行。