关于2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

--2021年12月24日在湘阴县第十八届人民代表大会

常务委员会第一次会议上

湘阴县审计局局长  易宇锋 

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，我向县人大常委会报告2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

县委、县政府高度重视审计查出问题的整改工作。2021年7月，县委审计委员会印发《关于进一步加强审计整改工作的规定》，助推审计整改工作的结果运用，促进完善制度，提高制度执行力，切实增强审计整改严肃性。2021年10月，县政府印发《2020年度县级预算执行和其他财政收支审计整改工作方案》，要求对照查出的问题逐项整改，并完善制度机制。按照县委、县政府的部署要求，县委审计委员会办公室、县审计局向8个部门单位印发审计督促整改函和问题清单，结合审计项目实施，对整改情况进行跟踪督促检查。

一、整改工作的部署推进情况

县十七届人大常委会第45次会议审议《关于2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予充分肯定，要求县政府及相关部门认真落实审计责任，扎实做好审计查出问题整改等工作，并向县人大常委会报告结果。2021年10月，叶罡常务副县长主持召开专题会议，研究部署整改工作，要求相关部门单位主要负责人切实承担第一责任人的责任，成立领导小组、召开专门会议、制定整改方案、建立整改台账，逐项分解整改任务，层层压实整改责任，确保问题按时间节点整改到位。各部门单位按照县委、县政府的要求，认真落实审计整改责任，扎实抓好审计查出问题整改，推动整改工作取得明显成效。

二、审计查出问题的整改情况

截至2021年10月底，审计工作报告反映的27个问题，已整改或基本整改19个，占比70%；正在整改中8个，占比30%。通过整改，统筹盘活资金37725.25万元，归还原资金渠道7万元，调整账务40.76万元，及时拨付相关单位55994.19万元，解缴国库5700.53万元，建立健全制度8项。

(一)县级财政管理审计整改情况

县级财政管理审计查出的14个问题，已整改或基本整改9个，正在整改中5个。通过整改，统筹盘活资金36639.78万元，及时拨付相关单位55994.19万元，解缴国库5694.08万元，建立健全制度2项。

1.关于“非税收入未按规定科目缴库”问题整改情况

县财政已按规定科目缴库。

2.关于“待查收入未及时清理”问题整改情况

县财政已将待查收入4119.81万元清理确认缴库。

3.关于“预算编制不完整”问题整改情况

县财政在编制2022年度预算时已将上级提前告知的上级专款、转移支付收入及上年公共预算结余编入年初预算。

4.关于“应缴未缴预算收入”问题整改情况

县财政已解缴国库1574.27万元，还有16.27万元将于年底前解缴国库。

5.关于“财政存量资金该用未用”问题整改情况

县财政已盘活存量资金36639.78万元，其余资金2430.38万元将于年底前整改到位。

6.关于“未按规定公开预算信息”问题整改情况

县财政除1项预算信息因上级财政部门未公开外，其余5项预算信息已在县政府门户网站公开。

7.关于“支出转暂存款”问题整改情况

县财政建立健全支付计划管理办法，加快了资金拨付进度。截至2021年10月底，已支付资金31988.32万元，其余资金27674.21万元将逐步支付到位。

8.关于“专项资金拨付不规范”问题整改情况

县财政已拨付资金5505.87万元，其余资金5402.43万元将按项目实施进度严格按相关规定拨付。

9.关于“应收未收财政收入”问题整改情况

县法院于2021年9月判决由湘阴县岭北镇新河砂石有限公司支付岳阳市昌廉拍卖有限公司机动砂石拍卖价款207.15万元，后续将根据县法院判决结果进行跟踪处理。

10.关于“专项债券资金拨付不及时，项目推进缓慢”问题整改情况

县财政已拨付新增专项债券资金12500万元，其余专项债券资金14000万元将按项目进度及时拨付；湘阴工业园区财税分局已拨付专项债券资金6000万元，其余专项债券资金23000万元将按项目进度及时拨付。

11.关于“财政评审履职不到位”问题整改情况

县财政2021年已制定财政评审年度工作计划，将逐步转型基建预决算评审服务中心职能职责，切实履行财政评审法定职责。

12.关于“预算绩效管理体系建设和推进不到位”问题整改情况

县财政将于2021年底完善预算绩效管理机制，建立科学合理的绩效评价指标体系，并按要求合理利用绩效考核结果；截至2021年10月底，有35个项目绩效自评报告未收集到位和绩效评价结果未按规定向社会公开。

13.关于“预算编制不科学”问题整改情况

县财政将严格按照《中华人民共和国预算法》要求，切实提高预算编制的准确性、完整性、科学性，减少预算执行中调增调减等事项。

14.关于“部分支出预算未细化”问题整改情况

县财政将在2022年对专项支出预算细化到经济科目。

(二)县级部门预算执行审计整改情况

县级部门预算执行审计查出的13个问题，已整改或基本整改10个，正在整改中3个。通过整改，归还原资金渠道7万元，统筹盘活资金1085.47万元，调整账务40.76万元，解缴国库6.45万元，建立健全制度6项。

1.关于“违规扩大开支范围”问题整改情况

县自然资源局已归还原资金渠道7万元；县科技局已健全科技事业费实施管理办法，并调整账务3万元、发函至县财政局申请处理1万元。

2.关于“挤占专项资金”问题整改情况

县科技局已建立专项资金使用监管制度，并调整账务26万元。

3.关于“固定资产购置未计入固定资产账目”问题整改情况

县发改局、县砂石执法大队、县科技局已补记固定资产账目11.76万元。

4.关于“违规收费”问题整改情况

县自然资源局已停止该项收费，并将违规收费资金6.45万元解缴国库。

5.关于“内控制度不健全”问题整改情况

县自然资源局、县水利局已完善内控制度，加强了内部监管。

6.关于“会计核算不规范”问题整改情况

县发改局已完善科目设置,规范了账务处理。

7.关于“公务卡制度执行不到位”问题整改情况

县水利局、县砂石执法大队已完善财务管理制度，公务支出将严格按规定执行公务卡制度。

8.关于“超预算支出”问题整改情况

县发改局、县水利局、县砂石执法大队已加强支出管理，强化了预算刚性约束。

9.关于“往来未及时清理”问题整改情况

截至2021年10月底，县水利局往来2419.86万元已清理32.55万元；县自然资源局往来1161.53万元已清理1052.92万元。

10.关于“财政资金直接支付对象不合规”问题整改情况

县砂石执法大队已将各站所费用严格按规定直接支付至劳务提供者或供应商账户。

11.关于“预算编制不准确”问题整改情况

县自然资源局、县发改局、县水利局、县砂石执法大队、县科技局在编制2022年度预算时将上年结余资金编入部门预算。

12.关于“无预算支出”问题整改情况

县科技局今后将严格按照相关规定执行。

13.关于“资产（负债）不完整、不真实”问题整改情况

县水利局、县砂石执法大队将按规定据实编制部门决算。

三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

从整改情况看，少部分问题尚未得到彻底整改。对此，县审计局严格落实“三个区分开来”重要要求，认真全面听取有关部门单位的意见，实事求是分析了原因。主要是：              

（一）有的涉及体制机制,相关改革措施正在统筹推进，需逐步解决。如审计连续多年指出部分支出预算未细化、预算绩效管理不到位等问题，虽然财政部门逐年健全完善管理制度，但此类问题的彻底解决，根本上还需要建立健全预算支出标准体系，强化预算约束和绩效管理。

（二）有的问题较为复杂,特别是少数历史遗留问题，一时难以整改到位。如部分单位往来未及时清理等问题，由于部分往来发生时间长、历史遗留问题多，加之资产处置等工作量大、环节众多、手续复杂等，需要逐步排查、稳步推进；部分资金收回问题还涉及外部单位或诉讼，履行必要的行政或司法程序也需要较长时间。

（三）有的问题当期难以整改，需今后工作中加以改进和规范。如专项资金拨付不规范、支出转暂存等问题，受预算调整、资金已经支出等因素影响，只能在今后工作中规范管理；专项债券资金拨付不及时，项目推进缓慢等问题，因项目土地落实、资金筹措、配套设施建设等因素影响耗时较长，导致进展较慢。

对以上问题，相关部门单位后续整改已作出了安排和承诺，县审计局将严格落实县委、县政府部署要求，持续加强对后续整改情况的跟踪检查，并促进深化改革和完善相关制度。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，依法履行审计监督职责，充分运用大数据审计，努力实现审计全覆盖，创新预算绩效管理，健全审计查出问题整改长效机制，为我县“奋进全省十强县，建设省会卫星城”作出审计机关应有的贡献！