主任、各位副主任、各位委员：

　　根据会议安排，受县人民政府委托，现将2025年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下：

　　根据审计法及相关法律法规，县审计局对2025年度县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了县级预算执行和其他财政收支情况、“两重”“两新”和零基预算改革重大政策落实情况、专项债券“自审自发”改革试点管理情况等方面和县住建局等3个部门预算执行情况审计，以及物业专项维修资金征收管理使用情况等专项审计调查。审计中，我们紧紧围绕县委、县政府决策部署，认真落实县委审计委员会会议精神，聚焦重大项目、重大资金，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计服务经济高质量发展，全力以赴完成了各项审计任务。

　　审计结果表明，2025年，各部门认真落实县十八届人民代表大会第五次会议批准的财政预算，基本完成了年度预算收支任务，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

　　（一）财政运行整体平稳。强化收入统筹调度，采取“三资”运作、协税护税等有效措施，找准政策结合点谋划储备项目，大力争取上级资金。全年争取项目建设专项债券154100万元、超长期特别国债20522万元。抓实支出预算执行，从严控制一般性支出，降低行政运行成本，民生支出占比稳定在70％以上。

　　（二）财政风险严防严控。稳定国库运行，集中财力保障“三保”支出；用好中央债务置换政策，推动债务有序化解；推动财政基础管理“强基固本”，强化财政部门主责监管，落实乡镇（街道）、县直部门财政管理及运行情况监管。

　　（三）财政改革稳步推进。逐步推进零基预算改革，以预算管理一体化为支撑，以保障和改善民生为根本出发点和落脚点，全年压减县级专项27个、收回存量资金51822万元。

　　（四）整改成效持续提升。对上一年度审计查出的问题，各部门单位严格按照县委、县政府要求，认真落实审计整改任务，实行对账销号，限时办结。截至2026年4月底，上年度审计指出的问题86个，其中：立行立改类问题共50个，已整改45个，剩余5个未整改；分阶段整改类问题共36个，已整改24个，剩余12个未整改。

　　一、县级财政管理审计情况

　　县级决算草案显示，2025年一般公共预算收入总量61.55亿元（含上年结余），支出总量61.09亿元，结转下年0.46亿元；政府性基金预算收入总量71.6亿元（含上年结余），支出总量69.42亿元，结转下年2.18亿元； 社会保险基金预算收入19.12亿元（含上年结余），支出9.25亿元，结转下年9.87亿元。县级预算执行总体情况较好，但在财政管理中仍存在一些问题，需通过继续深化财政改革、全面规范管理加以解决。主要存在以下问题：

　　（一）重大政策措施落实情况

　　部分预算编制未细化。县财政代编未细化到预算单位及具体项目的专项经费预算41823.83万元。

　　（二）预算编制与财力统筹管理情况

　　1.无预算列支。县财政编制3家单位公车运维费及专项燃料费年初预算0万元，实际列支5.51万元。

　　2.违规编制预算。县财政在专项经费预算中以“特色学校建设”名义安排县二中公用经费100万元；在专项经费中固化编制武警中队执行补贴预算40万元。

　　（三）预算收入征管质效情况

　　1.漏记利息收入。县财政局其他社保基金专户利息收入为720.72万元，而账面利息收入为713.47万元，漏记利息收入7.25万元。

　　2.应缴未缴财政收入。县财政事务中心汇缴户应缴未缴国库收入1438.67万元，涉及单位8家；县乡镇财政服务中心利息收入0.48万元未及时缴国库。

　　3.待查收入未及时清理。县财政事务中心汇缴户待查收入803.39万元未及时清理划缴国库。

　　4.应征未征污水处理费。县财政事务中心应征未征县粤海水务公司已代征的2025年度各用户污水处理费1147.65万元。

　　5.应减免未减免。县政务中心未按政策减免县康复医院提标扩能（能力提升）建设等项目基础设施配套费81.37万元。

　　（四）财政资源统筹配置与运行管理情况

　　1.未建立“三保”应急处理机制。截至2025年12月底，县财政未按规定建立“三保”组织体系与职责分工、应急响应措施等应急处置机制。

　　2.库款保障水平不合理。县财政2025年度月均库款保障水平系数为0.63，但其中有5个月的库款保障水平系数均未在库款保障水平系数0.3-0.8合理区间，存在库款调度不合理、阶段性库款紧张与闲置并存的现象。

　　3.相关信息未按规定公开。县财政粮食风险基金信息和绩效评价结果未向社会全面公开。

　　4.预算绩效管理不规范。

　　⑴项目评价报告内容不完整。项目评价报告中评价组组长、相关单位及部门均未签署评价意见，且无落款日期、未加盖公章。

　　⑵部分指标扣分不精准。绩效评价评分表中，部分指标有扣分但未注明具体的扣分原因。

　　⑶相关制度执行不到位。县财政虽建立绩效评价档案管理制度，但未严格按制度执行，存在档案归档不全等问题。

　　5.借出款项未及时收回。县财政代管资金户出借资金2290万元当年未及时收回。

　　6.国有资产管理不规范。

　　⑴资产未登记入账。经抽查，县文旅广体局房屋资产（湘阴大剧院）、文星街道（任弼时街同乐宫）均未登记入账。

　　⑵违规出借资产。经抽查，城东学校将3辆校车出借至黄金学校；六塘乡将综治中心楼（四楼一层）出借至交通执法六塘中队、将兰岭茶厂办公楼出借至交警五中队和六塘乡派出所均未履行审批程序。

　　⑶违规购置资产。经抽查，42个单位购置固定资产840.57万元未报国资部门审批。

　　7.未按时签订合同，且合同公告不及时。乌龙社区航运公司宿舍楼改造项目成交公告日期为2025年1月2日，未在成交公告之日起30日内签订合同，合同签订日期为2025年3月6日；未在合同签订后2个工作日内进行公告，合同公告日期为2025年3月13日。

　　（五）专项资金管理绩效情况

　　1.专项资金拨付不及时。县财政收到上级专项转移支付资金136227.91万元，未在30日内分解下达到相关单位。

　　2.专项资金未及时拨付。截至2025年12月底，县财政收到上级专项资金45483.69万元未及时拨付至相关单位。

　　3.专项资金统筹不到位。县财政未将上级专项粮食风险基金上年结余487.66万元与本级财政资金统筹使用，2026年仍为其编制本级专项预算381万元。

　　4.补贴发放基础信息录入不齐全。经抽查发现，县乡镇财政服务中心使用的湖南省惠民惠农财政补贴资金一卡通系统中基础信息录入不齐全274877条。

　　5.补贴发放系统中申报对象居住地址与实际居住地址不一致。经抽查发现，县乡镇财政服务中心使用的湖南省惠民惠农财政补贴资金一卡通系统中申报对象居住地址与实际居住地址不一致661条。

　　（六）专项债券“自审自发”改革试点管理情况

　　项目推进缓慢。经抽查，县虞公港铁路专线工程建设等2个专项债券资金项目未按期推进，其中：县虞公港铁路专线工程建设完成项目合同进度的9.22%；县中医院整体搬迁项目于2020年5月发行政府专项债券，2025年12月完成竣工验收备案，目前施工单位正在办理竣工结算，尚有1700万元未拨付。

　　二、县直部门预算执行审计情况

　　对县农业农村局、县住建局、县科技局等3个部门预算单位开展了审计，重点审计了零基预算改革、预算编制、预算执行等情况。上述单位2025年度年初预算79538.65元，追加预算1080.38万元，决算支出86393.08万元。审计发现的主要问题：

　　（一）重大政策措施落实情况

　　1.零基预算改革方面。

　　预算编制未细化。县住建局编制“其他商品和服务支出”年初预算53.68万元，未细化到具体事项。

　　2.“两重”“两新”政策落实方面。

　　⑴向不符合条件单位支付农机报废更新补贴。县农机推广中心向非从事农业生产的经营组织湖南省湘北机动车驾驶员培训学校、湘阴湘缘农业机械销售有限公司支付插秧机、收割机等农机报废更新补贴3.93万元。

　　⑵建设项目推进缓慢。湘阴县2025年高标准农田建设项目涉及国债资金12700万元，计划2025年8月开工，2026年6月完工。该项目实际于2025年12月才开工，截至2026年3月底，该项目南湖洲、静河（鹤龙湖）片的2个子项目施工进度仅为55%，且国债资金10110万元在县财政未拨付。

　　（二）预算编制与财力统筹管理情况

　　1.预算编制不科学。县农业农村局编制“其他交通费”年初预算20万元，实际支出0元。县科技局编制“差旅费”年初预算3万元，实际支出0.58万元；“培训费”年初预算0万元，实际支出0.22万元；“商务接待费”年初预算0元，实际支出0.17万元。

　　2.违规列支。县科技局违规列支驻村帮扶干部机关餐费补助0.25万元。

　　（三）财政资源统筹配置与运行管理情况

　　1.固定资产管理使用方面。

　　⑴未办理移交手续。原县乡村振兴局固定资产6.31万元未办理移交手续，且未按规定并入县农业农村局固定资产账目及资产管理系统。

　　⑵账实不符。县住建局已移交至湖南洞庭控股集团有限公司的资产，目前未作相应账务调整。

　　⑶未履行程序。县科技局未经县国资中心审批购置办公电脑等1.29万元，且未登记固定资产账目。

　　2.往来款项未及时清理。截至2025年12月底，县农业农村局往来款项余额783.93万元，其中连续结转超过三年且无发生额的往来款项余额250.87万元（包括其他应付款246.33万元，其他应收账款4.54万元）。

　　3.无依据核销往来款项。县科技局无依据直接将其他应收款45.71万元与其他应付款45.71万元对冲核销。

　　（四）专项资金管理使用绩效情况

　　1.专项资金监管不到位。经延伸调查，石塘镇利民新村使用乡村振兴衔接资金等专项资金实施的中心路拓宽硬化项目实际支出28.17万元，违规套取资金8.05万元用于村非生产性开支等。

　　2.项目未按期开工。石塘镇乡村振兴项目范家坝村七里6组至10组道路拓宽建设时间为2025年度，截至2026年4月16日，经审计现场查看，该项目仍未开工。

　　3.未及时清退不符合条件对象。经抽查发现，县住保中心未及时清退已购置房屋，不符合保障性住房条件的对象3人。

　　（五）其他方面

　　1.原始凭证不合规。县农业农村局以造表领款形式列支3名驻村帮扶人员工作经费1.5万元；县住保中心以白条列支老旧小区改造项目工程款130.72万元。

　　2.内控制度执行不到位。

　　⑴2025年，县农业农村局、县科技局未遵循《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关要求，列支印刷费等费用35.05万元，存在明细附件无具体时间、无经手人、无发放明细等情况。

　　⑵截至审计之日，县住保中心未将租金与开票系统数据、发票明细、收费人员微信收支流水进行审查核对；未定期核对应收、未收租金，财务与业务未有效衔接；租金收款与票据开具由劳务派遣人员彭某某一人负责，未执行不相容岗位相分离制度。

　　⑶经抽查，县住建局2025年部分广告印刷、宣传费未完全归口至办公室统一采购管理，涉及金额66.53万元；广告制作未实行定点采购、部分附件资料无经手人签字、无领用明细等；加班用餐支出1.01万元未注明加班具体事由。

　　⑷经抽查，县科技局在2025年商品服务支出中列支2023年度差旅费、咨询服务费等25.08万元。

　　3.物业专项维修管理不规范。

　　截至审计之日，县住保中心未制定维修事项管理制度，且与物业公司负责的维修事项界定不清。

　　三、专项审计调查情况

　　（一）湘阴县2022年至2025年度物业专项维修资金征收管理使用情况专项审计调查

　　重点审计了湘阴县2022年至2025年度物业专项维修资金征收管理使用情况。审计发现的主要问题：

　　1.待分配累计收益未及时分配。截至审计之日，县物业维修中心物业专项维修资金存储利息收益4218.2万元，未及时分配到业主户（幢）账。

　　2.部分房屋所有权转让未及时办理维修资金过户。审计抽查发现，精密新世纪花园小区21户房屋所有权转让时物业专项维修资金未随房屋所有权同时过户。

　　3.未按规定实行信息化管理。截至审计之日，县物业维修中心会计核算未按规定实行会计信息化管理，且维修资金管理系统未统建共享，业主无法自主查询维修资金使用、增值收益和账面余额。

　　4.物业维修资金使用不规范。经抽查，县物业维修中心在资金使用审批、流程管控、资料管理等环节存在程序、支付不规范、档案项目资料不齐全等问题。如：维修资金使用公示照片无参照物，验收仅经办人签字；维修项目资金未按规定支付给合同约定的施工维修单位；部分项目无维修合同、维修方案、施工前后影像等资料。

　　（二）湘阴县2022年至2025年度科技专项资金管理、分配和使用情况专项审计调查。

　　重点审计了湘阴县2022年至2025年度科技专项资金管理、分配和使用情况，重点抽查了研发奖补、创新型省份建设和中央引导地方科技发展部分项目。审计发现的主要问题：

　　1.专项资金拨付不及时。2022年至2025年，县财政未及时拨付上级下达的科技专项资金，从资金指标发文至专项资金拨付到各项目单位的时间间隔超过30日，涉及资金2791.24万元。

　　2.监管职责未完全履行到位，部分专项资金未按相关要求使用。县科技局拨付远大可建科技有限公司中央引导地方科技发展专项资金70万元，按要求应采购4台机器人用于技术创新能力提升。截至审计之日，上述专项资金未按要求使用，用于采购大汉科技设备及调试、折弯模具等40.99万元。

　　3.专项资金监管不严，导致企业多领取研发奖补资金。2022年至2025年，县科技局未定期对企业研发财政奖补情况进行复核，导致5家企业通过多报新增研发费用加计扣除数据，多领取企业研发奖补资金53.55万元。

　　4.项目实施进度缓慢。

　　⑴湖南左公故里旅游投资发展有限公司申报的岳州窑非遗文化数字化传承关键技术研究与文创新产品开发项目，计划投资额303万元，涉及创新型省份建设专项资金70万元，该项目实施时间为2024年9月1日至2026年9月1日。截至审计之日，该项目暂未实施。

　　⑵湖南艾伦食品有限公司实施的樟树港辣椒精深加工关键技术研究及产品开发项目实施时间为2025年1月1日至2026年9月1日，计划投资额320万元，涉及创新型省份建设专项资金70万元。截至审计之日，该项目仅完成投资额111.79万元，项目推进缓慢。

　　四、审计建议

　　（一）强化财政科学管理，提高财政资金使用绩效。一是进一步深化财政管理改革，落实零基预算改革要求，加强前期工作谋划，加快资金拨付和使用进度，提高预算编制科学性、预算执行时效性和规范性。完善转移支付制度，健全定期评估和动态调整机制，提高财政资金支持精准性。二是严格落实过紧日子要求，增强预算刚性约束，从预算源头压减一般性和非急需、非刚性支出。严格政府采购项目监管，规范采购合同管理，不断完善内控制度。三是加大预算绩效评价和结果运用力度，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有效结合，强化全过程预算绩效管理，做到“花钱必问效、无效必问责”。

　　（二）加快推动政策落地，服务经济社会高质量发展。一是加强资源统筹。做好财政资金科学分配、规范管理和跟踪问效，优化财政支出结构，加大重点支出保障力度。二是推动重大政策落地落实。聚焦“两重”“两新”，强化政策和资金保障，充分发挥重大项目引导和政府投资撬动作用。主管部门要及时协调解决重点项目推进中存在的困难和问题，严格项目建设和运营管理，确保项目顺利推进。三是聚焦乡村振兴、惠农惠民等民生重点任务，加大民生资金投入，紧盯民生项目建设进度，推动资金与项目精准匹配，补齐基层民生保障短板，精准回应群众急难愁盼，持续提升财政惠民利民质效。

　　（三）持续践行以人民为中心的发展思想，着力保障和改善民生。一是建立健全内部控制制度，强化资金筹集、分配和使用全过程监管，增强基本公共服务保障能力；二是压紧压实重点民生项目和资金管理责任，用心用情用力落实好暖民心行动，确保每一分钱都花得实、花得值；三是加大资金监管力度，严厉打击骗取套取、挤占挪用民生资金等行为，切实保障群众权益。

　　（四）完善落实整改机制，提升审计整改成效。建立健全审计查出问题整改长效机制，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，形成边审边改、持续整改、定期“回头看”的整改闭环。加强审计督促整改与人大监督、纪检监察、巡察、政府督查等工作的贯通协同，推动形成整改合力。坚持揭示问题、规范管理、促进改革一体推进，逐步建立审计结果及整改情况与部门单位绩效考核、领导干部履职评价、优化财政资源配置挂钩机制，提升审计监督成效。

　　本报告反映的是此次县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了整改要求；有关部门单位正在积极整改。县审计局将持续跟踪督促，2026年11月底前报告全面整改情况。

　　主任、各位副主任、各位委员，今年是“十五五”规划开局之年，审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，以更加扎实厚重的审计成果践行“两个维护”，在县委、县政府的坚强领导下，不断深化和自觉运用党对审计事业的规律性认识，更加自觉接受县人大及其常委会的监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为奋力谱写中国式现代化湘阴篇章作出审计新的贡献。