湘阴县2024年度政府预算公开
目 录
第一部分 2024年预算（草案）报告
第二部分 2024年度预算编报说明
一、年度预算编报说明
二、转移支付情况说明
三、地方政府债务情况
四、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
五、财政扶贫资金公开情况
六、相关表格
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、本级一般公共预算收入预算表
4、本级一般公共预算支出预算表
5、本级一般公共预算本级支出预算表
6、本级一般公共预算基本支出预算表
7、一般公共预算税收返还和转移支付预算表
8、一般公共预算专项转移支付分地区分项目表
9、地方政府一般债务余额情况表
10、政府性基金收入预算表
11、政府性基金支出预算表
12、本级政府性基金收入预算表
13、本级政府性基金支出预算表
14、本级政府性基金本级支出预算表
15、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分项目
16、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分地区表
17、地方政府专项债务余额情况表
18、国有资本经营收入预算表
19、国有资本经营支出预算表
20、社保基金收入预算表
21、社保基金支出预算表
22、“三公”经费预算安排表
第三部分 相关说明
第一部分 2024年预算（草案）报告
（附件：2024年预算（草案）报告）
第二部分 预算报告
一、年度预算编报说明
2024年财政预算指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，落实中央、省、市、县的决策部署及工作要求，坚持零基预算和综合预算原则，坚持“三保”优先顺序，集中财力保障和改善民生，促进各项重大决策部署落地生效；坚持过“紧日子”，从严从紧控制一般性支出；坚持绩效优先和债务风险防控不松懈，稳妥化解财政运行风险，保持财政运行平稳，着力维护社会大局稳定。
二、转移支付情况说明
2024年，税收返还和转移支付预算数为294000万元。
1、税收返还12447万元，其中，增值税税收返还9548万元;消费税税收返还10万元;所得税基数返还707万元;其他税收返还2182万元。
2、一般性转移支付217553元。其中，均衡性转移支付收入4800万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入19000万元；结算补助收入3000万元；固定数额补助收入15000万元；其他一般性转移支付收入175753万元。
3、专项转移支付64000万元。
三、地方政府债务预算情况
（一）地方政府债务限额余额情况
截止2024年底，政府债务总限额782609万元，其中，一般债务限额426212万元，专项债务限额356397万元。地方政府债务余额772055万元，其中，一般债务余额426159万元，专项债务余额345896万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2024年，预计偿还地方政府债券本金94027万元，其中，一般债券78517万元，专项债券15510万元，地方政府债券利息24753万元，其中，一般债券利息13275万元，专项债券利息11478万元。
（三）其他 2024年度本级地方政府债券预计用于自然村通水泥路、脱贫攻坚、乡镇污水处理等。
（债务相关表格见附件）
四、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
经湘阴县财政局汇总， 2024年“三公”经费预算为471.84万元，其中，公务接待费198.56万元、公务用车运行维护费为273.28万元、公务用车购置费为0万元。
总体来看，2024年湘阴县“三公”经费预算总额为471.84万元，2023年湘阴县“三公”经费预算总额为791万元。2024年湘阴县“三公”经费预算总额较2023年 “三公”经费预算总额略有下降，主要是全县上下各部门坚持厉行节约原则，严格“三公”经费使用审批标准及手续，突出制度化建设，从严控制“三公”经费预算支出。
五、财政扶贫资金公开情况
2024年我县根据县本级综合财力情况，预计投入1387万元资金用于精准扶贫、巩固脱贫成效工作。其中，雨露计划400万元，公益岗位400万元，乡村振兴致富带头人培训25万元，一次性交通补助10万元，小额信贷贴息240万元，光伏发电运维管理费12万元，产业发展及基础设施300万元。在资金使用中，将按照湘财农〔2017〕21号《湖南省财政专项扶贫资金管理办法》、湘阴财农〔2017〕13号《湘阴县财政扶贫资金管理办法》文件要求公开资金的安排分配、详细用途及金额等情况。
财政扶贫资金公开明细链接：http://www.xiangyin.gov.cn/31185/32018/32020/41643/62747/62750/index.htm
六、相关表格
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、本级一般公共预算收入预算表
4、本级一般公共预算支出预算表
5、本级一般公共预算本级支出预算表
6、本级一般公共预算基本支出预算表
7、一般公共预算税收返还和转移支付预算表
8、一般公共预算专项转移支付分地区分项目表
9、地方政府一般债务余额情况表
10、政府性基金收入预算表
11、政府性基金支出预算表
12、本级政府性基金收入预算表
13、本级政府性基金支出预算表
14、本级政府性基金本级支出预算表
15、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分项目（空表）
16、本级政府性基金预算对下级的转移支付预算分地区表（空表）
17、地方政府专项债务余额情况表
18、国有资本经营收入预算表（空表）
19、国有资本经营支出预算表（空表）
20、社保基金收入预算表
21、社保基金支出预算表
22、“三公”经费预算安排表
(相关表格见附件)
第三部分 相关说明
预算绩效管理工作开展情况
为进一步规范我县预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，按照《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩〔2020〕6号）等相关文件要求，编制2023年预算绩效目标。2024年县直64个预算单位和15个乡镇（街道）,绩效目标共申报382个专项资金项目。
一、绩效目标编制的范围与内容范围
所有财政经费保障的县本级预算单位的项目支出、部门整体支出，除以下“三类专项”：各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇类专项；保密类专项；还本付息专项。全部纳入2024年度预算绩效目标编审管理范围。内容：预算单位绩效目标包括部门整体支出预算绩效目标和项目支出预算绩效目标。预算单位在编制2024年部门预算时,需根据部门职能职责和年度工作计划等编制部门整体支出绩效目标,填报《部门整体支出预算绩效目标申报表》。同时，对有项目支出的预算单位，同步填报《项目支出预算绩效目标申报表》。
二、绩效目标的编报审批流程
（一）预算单位编制。按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，各项目预算单位编制的项目绩效目标申报表随同项目材料一同上报预算部门，各预算部门结合预算控制数，详细编制本部门项目支出与部门整体支出绩效目标，并向县财政局提交绩效目标申报表。
（二）县财政局审核。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，县财政局对符合要求的部门整体和专项支出资金绩效目标予以通过。对未按要求应编未编的，一律反馈预算单位补编；未按照审核要求对绩效目标申报表进行修改完善的，绩效目标设置仍存在不合理、不符合要求的，一次性告知所需完善内容，返回修改。
（三）预算单位修改。审核未通过的预算单位再次参考县财政局反馈的审核意见，组织修改完善本部门单位绩效目标后，由县财政再次审核，审核不通过的不得进入预算安排流程。各预算单位将确认通过的部门整体支出和专项支出绩效目标编入预算文本。
（四）县财政局批复。财政局将绩效目标随部门预算报送县人大会审议后，将同步批复纸质版绩效目标，批复的绩效目标将作为预算单位预算执行、运行监控、绩效评价和绩效问责的重要依据。经批复后的绩效目标不得随意修改，如在实施过程中确需修改绩效目标，可在项目进度实施50%前按程序申报修改，原则上只允许修订一次。
（五）预算单位公开。按照“谁申报，谁公开”的原则，由预算单位按照有关规定随同部门预算在政府门户网站上公开。
三、绩效目标编制要求
（一）指向明确，重要关键。绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。
（二）细化量化，定性具体。绩效目标以定量表述为主，从数量、质量、成本和时效等方面来体现；不能以量化形式表述的，采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。
（三）合理可行，相应匹配。设定的绩效目标经过调查研究和科学论证，符合客观实际，确保在一定期限内如期实现。绩效目标与年度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。坚持过“紧日子”思想，科学设置目标指标，杜绝目标过低或过高，不得影响绩效目标运行效果。
