2021年林业局整体支出绩效评价自评报告

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）基本情况

我局系县财政全额预算拨款单位。2021年编制部门核实人员编制115人，实有人数115人，其中机关行政编制15人。根据县机构编制部门核定，我局内设科室七个，所属事业单位八个。内设科室分别是办公室、造林种苗股、森林资源管理股、自然保护地管理股、行政审批股、规划财务股、人事教育股。机关党委负责机关及局属事业单位的党群工作，纪检（监察）机构、工会按有关规定设置。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

全局2021年支出合计1424.94万元，其中基本支出1339.94万元，占总支出94%，人员支出1183.94万元，占基本支出88%，公用支出156万元，占基本支出12%；项目支出85万元，占总支出6%。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出情况：全年支出1424.94万元，其中工资福利支出1183.94万元，一般商品和服务支出241万元。

（二）专项支出

1、专项资金安排落实、总投入等情况分析

2021年县林业局收到财政专项拨款85万元，用于全县森林防火林业生物有害防治32万元、纳入一般公共预算管理的非税收入53万。

2、专项资金管理情况分析

2021年度我局坚持专款专用的原则，专项支出严格按预算和项目资金的规定使用财政资金。

三、部门（单位）专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

我局非常重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。成立了专门班子，由党组成员财务分管负责人周盈牵头、夏丹、潘仁、周力军等为成员，经常召开会议，每年多次对局系统财政收支情况进行督查，发现问题及时整改。

对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确规定。各项经费支出实行限额把关、一支笔审批制度。严格执行上级关于“一把手不直接分管财务”的规定，安排一名副职分管财务并一支笔签批财务单据。

（二）专项管理情况分析

我局建立健全了财务管理制度，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则，加强对局机关及局属事业站所财政性资金投资项目的监督管理。对其中涉及的项目招投标、政府采购事项，我局均严格按照相关要求执行，委托政府采购代理招标认定单位进行公开招标，同时严格合同签订，落实采购物资和服务的验收，搞好资金支付的审核审批手续。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

2021年，根据我局年初工作规划，围绕县委、县政府以及省、市业务主管部门的工作部署，较好地完成了年度工作目标。同时，加强财政预算收支的管理，建立健全各项管理制度，全局系统整体支出管理得到了提升2021年度整体支出绩效情况如下：

一是2021年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内，实际在职人数与编制数相同；“三公”经费支出没有超过预算。

二是预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内，预算资金均按规定管理使用，能保障单位正常运转需要，分配办法科学，能基本保证人员经费支出和单位全年工作任务的完成。

三是预算管理方面，我局制定了《机关财务管理规定》、《财产管理规定》、《公务接待管理规定》、《差旅费、会议费、培训费管理规定》、《公务用车办法》、《会计核算制度》、《厉行节约规定》等工作制度，执行总体较为有效。

五、存在的主要问题

预算编制要更严格执行。预算编制与实际支出项目有的存在差异。

六、有关建议

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

加强预算编制的前瞻性，建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。

（二）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（三）完善管理制度，进一步加强资产管理

进一步贯彻落实贯彻落实中央八项规定定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

（四）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

六、改进措施和有关建议

一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。三是制度适用本局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费

湘阴县林业局

2022年3月28日