新泉镇村级财务大清理大整顿大治理工作方案

一、工作目标

针对全镇村级财务中存在的问题，认真梳理、以点带面、明确措施、堵塞漏洞、切实规范，形成制度，全面解决落实村级财务制度不到位、民主理财程序不规范、财务收支公开不透明、村组集体利益被侵占和资金拨付流程不严审等问题，促进全镇村级财务管理规范化、制度化，以财务清理优化村级领导班子，以财务民主彰显群众当家作主。

二、清理整治的对象、内容和时间范围

此次清理整治对象为：全镇20个村（社区）。整治内容为：村级财务管理中存在的问题，时间范围为：2021年1月至2023年3月。重点清理整治以下七类问题。

（一）村级报账员基础工作不规范的问题

村级报账员基础工作不规范：村级报账员未设置现金或银行存款日记账、未逐日逐笔登记、不进行日清月结；不与代理会计按月核对货币资金余额和个人及单位往来余额；不办理票据交接手续；财务处理不规范；报账员核算不准确；报账付款不及时等问题。

（二）村级财务管理制度不健全的问题

村级财务管理制度不健全：管理制度流于形式，发包收入、租赁收入、其他收入不入账、坐收坐支或私设小金库，设立“账外账”；备用金超限额或进行大额现金结算；工程项目未遵守“四议两公开”相关规定,事前无预算，事中无监管，事后无决算、不按要求验收、不建立固定资产台账；村级财务“零接待”落实不到位；违规举债，新增债务；集体资产承包和出租合同管理不规范等问题。

（三）村级民主理财清理不到位的问题

村级民主理财清理不到位：村务监督委员会选举程序不到位；村级重大财务事项未遵守“四议两公开”相关规定，民主决策和民主理财活动不规范；村级财务清理未定期进行等问题。

（四）村级财务审核监督不严格的问题

村级财务审核监督不严格：村级分工不明确，职权职责不清，加之业务水平不高、责任心不强、操作标准又不统一规范，导致审核把关不严，监管不到位等问题。

（五）村级财务公示公开不到位的问题

村级财务公示公开不到位：村级进行财务清理很长一段时间内，不能及时写出村级财务清理报告，不能在村级财务公开栏及时进行财务公示公开；未按规定格式、内容、时间给群众一个明白，还干部一个清白等问题。

（六）村级财务收入支出不规范的问题

村级财务收入支出不规范：村级财务是否利用自制收据收取资金，隐瞒收入；是否虚报项目，套取资金；是否违规发放村组党员干部津贴补助；是否超合同范围支付工程项目承包款；是否违规列支接待费用或租车费和大吃大喝；支出附件是否齐全或管理是否规范；财务开支审批手续是否齐全；是否有“白条”入账等问题。

（七）在职和卸任村干部往来核对的问题

在职卸任村干部往来核对：在职和卸任村干部往来是存还是欠；是否存在套取资金挪作他用的情况；是否按月及时进行往来清理；卸任村干部是否还有经济手续未及时入账等问题。

三、整治方式

（一）大清理，深入自查自纠

各村按照镇村级财务整治办的部署安排，全面开展自查自纠，2023年之前未组织财务清理的村（社区），要立即组织开展清理，已经组织清理的村（社区），要针对清理情况，立行立改，建立问题整治台账，形成自查自纠报告，并于规定时间内上报镇村级财务整治办。

（二）大整顿，逐一整治销号

镇村级财务整治办牵头，联合镇纪委、财政所、镇经管站对各村（社区）财务管理情况进行核查，发现问题及时交办、限期整改，实行挂账销号。

做到“五个必须”：

1.属于报账员基础工作不规范的，必须加强报账员业务知识学习培训，提高业务核算水平;

2.属于管理制度不健全的，必须增强财经法纪观念和规矩意识，完善内控制度;

3.属于账务处理程序不规范的，必须完善账务处理流程，照章办事;

4.属于收支流程不规范的，必须完善财务手续，补充相关资料;

5.属于虚报套取资金、重报多报开支、违规发放津贴补助、超合同支付工程承包款、违规列支接待费用或租车费和大吃大喝等问题的，必须责令如数退还，并由纪检机关给予有关责任人党纪政纪处分;涉嫌犯罪的，依法移交司法机关，追究相关当事人的法律责任。

（三）大治理，全面整章建制

根据此次大整治工作中发现的村级财务问题、短板和漏洞，结合上级财务管理的政策要求，由镇财务专项治理领导小组，重新制定新泉镇村级财务管理各项管理制度。

四、时间安排

此次大清理大整顿大治理从发文之日起至2023年10月底结束，分三个阶段进行。

（一）动员部署阶段 （2023年9月底前）

镇党委将成立村级财务管理专项治理领导小组，由党委书记张放任组长，镇长李建奇任常务副组长，其他负责干部任副组长，镇纪委、财政所、经管站负责人为成员。成立村级财务大整治办公室（简称“村级财务整治办”），办公地点设镇经管站，由田畅、周锋、赵明、苏熹、陈哲、张梦、危佳、唐思远组成工作专班。镇财务专项治理领导小组需明确自查自纠、整治销号、整章建制的责任人和责任领导，做出具体安排部署。

（二）自查自纠阶段（2023年9月20日-10月10日）

各村（社区）报账员和村务监督委员会成员，对照本次整改内容，逐项梳理和排查突出问题和薄弱环节，建立问题台账，按照政策规定分类，逐一整改到位，并建章立制，形成常态化监管机制。2023年10月10日前，将问题清单和整改报告上报到镇财务专项治理领导小组，由领导小组办公室形成统一报告。

（三）检查总结阶段，（2023年10月11日-10月底）

10月11日开始，全面梳理资料，对各村（社区）整治情况进行验收，为迎接各级专项检查做好准备。

五、工作要求

（一）切实加强组织领导

村级财务涉及集体经济组织及成员的切身利益，涉及农村社会和谐稳定，涉及反腐倡廉建设和全面从严治党向基层延伸等问题。各村（社区）要成立村级财务问题整改小组，加强对村级财务问题整改的组织领导，进一步提高政治站位，高度重视村级财务问题整改工作。

（二）狠抓工作落实

村（社区）作为村级财务问题整改的责任主体，要健全整改责任制度，扎实开展自查自纠。镇村级财务整治办要对村（社区）进行指导督查并贯穿整治工作全过程，并及时掌握情况、解决问题。包村干部（网格指导员）要主动监督所联村的整治工作情况，并协助开展整治工作。镇财务专项治理领导小组要加强对整改进展情况的调度检查，确保整治工作取得实效。

（三）严格执纪问责

镇纪委将加大对整改工作的监督，对工作不力或应付了事的人员，要严格执纪、严肃问责；对自查过程中发现的党员干部违纪问题，要依规依纪对有关责任人作出处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究法律责任。