2021年商务粮食局整体支出绩效评价自评报告

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）基本情况

按照县委、县政府关于机构改革的统一部署，我局由原商务局、粮食局、招商局于2015年底三局合并组建，负责全县商贸流通、开放型经济、粮食发展。目前，全局内设股室11个，所属事业单位5个，分别是湘阴县市场建设服务中心、湘阴县粮食和物资储备中心、湘阴县商业物资服务中心、湘阴县外贸服务中心、湘阴县商务粮食行政执法大队。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

2021年我局整体支出为2927.06万元。其中基本支出为2669.66元(人员支出2158.4万元，公用支出511.26万元)，项目支出257.4万元。其资金主要用于人员工资、办公经费、“三公”经费、原企业改制经费、电子商务资金、开放型经济等。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

为加强部门整体支出管理，加强固定资产管理，提高资金和资产的使用效益，提高财务的精细化管理水平，除日常的管理工作之外，我局在部门整体支出管理方面开展了如下工作：

1、重视预算支出绩效评估工作，成立了以局领导组成的预算支出绩效评估领导小组，强化了各预算单位和股室的预算管理意识；在整体预算批复后，由财务股每季度对财务收支情况向局领导和股室部门负责人进行通报，加强了全年预算管理。

2、重视国家、省级财政预算资金管理方面制度的学习，不断提高各职能部门的业务工作能力。如：及时组织局财务系统人员学习《行政事业单位内部控制规范》，并对照规范要求，组织局机关相关部门进行内控情况的梳理和自查；组织学习中央、国务院关于《党政机关厉行节约反对浪费条例》(中发[2013]13号)等文件精神，以及《湘阴县商务粮食局机关工作规范》。

3、制定了《湘阴县商务粮食局机关工作制度》，加强对局机关招待费、差旅费及其他交通费用的管理和督查力度。

4、严格制度的执行，特别是三公经费的控制。通过加强对招待费用审批、审核的严格控制，三公经费较好的控制在预算范围之内。

（二）项目支出

建立了各级预算单位整体支出管理方面的内控制度，并不断进行完善和修订。

建立了《财务管理办法》，涵盖的管理制度有：

预算管理制度：对局机关的预算编制、审批、执行、决算及预算管理评价工作进行了规范。

经费支出管理办法：明确了经费审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加强经费管理。

固定资产管理办法：对资产的配置、使用、保管、处置等环节实施全面管理。

专项资金管理办法：对专项资金的预算、使用、评价实施管过程的管理。

非税收入管理制度：加强非税收入的管理，确保收入的及时清收。

票据管理制度：规范财政票据、发票的管理。

三、部门（单位）专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

对专项资金的管理我局建立了专项资金管理办法，遵循专款专用、单独核算的管理原则；专项项目的申报严格按照县财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目的开展和资金的投入。我局目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目的明细项目，根据财务管理办法的相关制度执行。

（二）专项管理情况分析

专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项，我局均严格按照要求进行了采招组织，对公开招标的项目要求参与投标报价单位不少于三家，由局多个部门参与采购谈判，同时严格合同的签订，落实采招物资和服务的验收，做好资金支付的审核审批手续。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

2021年，根据局年初工作规划和重点性工作，在县委、县政府的正确领导下，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支的管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。根据前面对2021年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下：

（一）经济性评价方面

1、本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内；三公经费控制得较好，相比去年决算都有所减少。

2、预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；我局预算内专项资金在取得财政局的年度预算批复时，随批复一同进行了下达；追加的项目专项资金在取得上级或同级财政批复后随批复及时进行了下达；不存在截留或滞留专项资金情况；三公经费总额和财政拨款支出三公经费总体控制较好。

预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

资产管理方面建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

根据部门整体支出绩效评价指标体系，本局2021年度评价得分99分。

（二）效率性评价和有效性评价

社会效率和有效性评价较好。

（三）社会公众满意度评价

社会公众满意度较好。

五、存在的主要问题

通过前述对我局整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足；针对这些不足，我局将积极采取改进措施，持续改进，不断规范和强化管理。

1、年初未作预算安排，但本年仍实际发生了少部分支出，以及其他费用明细项目超支现象的存在，预算的执行有待进一步加强。

2、项目追加申请工作的推进和财政相关部门的工作联系需要加强。

六、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及我局整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强局内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目；杜绝预算编制粗放、拍脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、加大预算执行力度，定期对预算支出情况进行整理汇总并分析，及时对费用预算执行情况不到位的部门进行反馈和预警，避免出现在年底集中支付的情况，保障项目的顺利实施，发挥资金的使用效益。专项资金的安排和项目执行应与绩效密切挂钩，加强项目资金的事前、事中和事后的监管，提高资金使用效率。

3、加强财务管理，严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。

湘阴县商务粮食局

2022年3月28日